お知らせ

NISA枠を利用した購入に関する留意事項について

重要なお知らせ
2021年12月10日

 NISA(少額投資非課税制度)における非課税投資の利用年枠は、投資信託の「受渡日」を基準に判定を行います。そのため、年末・年始における投資信託の購入においては、申込日によって利用年や税区分がファンド毎に異なることから、以下の点にご留意いただきますようご案内申し上げます。

1.「2021年一般NISA枠」を利用した購入申込

 ファンド毎の申込受付最終日は【別紙】(本記事最下部のPDF)の通りとなっておりますので、ご確認ください。

 上記申込受付最終日(インターネット投資信託は1400分、店頭は1430)を経過した購入申込分は「2022年一般NISA」枠での利用となりますが、「2017NISA」預り分についてロールオーバーの選択届出をしている場合には、ロールオーバー選択分が優先され、202112月の最終営業日の時価評価額にて、202211日付で「2022年一般NISA枠」へ移管されます。従って、当該申込分は残枠分を利用した購入(2022年一般NISA」枠を超過する場合には、超過分が課税扱い)となりますのでご注意ください。

[参考]ロールオーバーに伴う「2022年一般NISA」枠の取り扱い

t2021121001_1.png

2.「一般NISA」から「つみたてNISA」および「つみたてNISA」から「一般NISA」への変更手続期限

 2022年NISA枠を勘定変更する場合、「購入申込日の4営業日前」までに取引店にて非課税投資管理勘定の変更手続きと積立投信契約の廃止申込等のお手続きを行うことが必要となります(インターネットでは積立投信契約の廃止・変更手続きのみ行えます)

 なお、「一般NISA」枠で累投による投資分がある場合には、当該ファンドの2022年初回決算に伴う分配金再投資分が「一般NISA」枠での投資となるため、初回決算日までに変更手続を行う必要があるのでご注意ください。

変更手続の期限は2022年の購入申込日毎に以下の通りとなります。

購入申込日

変更手続期限

11日

2022年14()

26日

2022年120()または「『一般NISA』枠で累投により保有しているファンドの2022年初回決算日」のいずれか早い日

※購入申込日を「26日」に指定し、20211227()および28()が申込不可日となるファンドを選択している積立投信契約者については12月購入分の受渡日が202214()となり、2022年枠を利用してしまうことから、勘定変更する場合には、20211221()までに12月購入分の廃止または課税扱いへの変更手続を行ったうえで、勘定変更手続を行う必要がある。

【別紙】2021年一般NISA枠の購入申込受付最終日

以上